国内株式の権利処理(株式分割・合併・株式交換・株式移転・減資等)については、原則、理論値に基づく取得単価・取得金額の権利処理対応を行ないます。
なお、株式分割による新株は、権利落ち日より権利処理価格で表示します。
現物取引で同一銘柄の売買が同一日にあった場合は、当該約定日終了後、同一銘柄ごとにまず買約定(複数ある場合は全ての買約定をまとめて)をもって取得単価および取得金額を算出し、その後に売約定(複数ある場合は全ての売約定をまとめて)をもって取得単価および取得金額を算出します。
取得単価1000円の株式1000株を、500円で売却し、その後500円で1000株の買付を行った場合
(説明上、手数料等諸経費は省略しています。)
約定株数 | 約定単価 | 保有株数 | 取得金額 | 取得単価 (取得金額÷株数) |
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保有残高 | - | - | 1,000株 | 100万円 | 1,000円 |
買約定 | 1,000株 | 500円 | 2,000株 | 150万円 =100万円+(@500×1000株) |
750円 =150万円÷(2000株) |
売約定 | 1,000株 | 500円 | 1,000株 | 75万円 =@750×1000株 |
750円 =150万円÷(2000株) |
約定日の翌日に「残高一覧」で表示される取得単価は「750円」、取得金額は「75万円」となります。
同一銘柄における単元株、株式累積投資は、数量・取得金額を合算して管理を行います。
租税特別措置法施行令附則により、預入等の理由により当社でお客さまのお取引の取得金額が把握できない等の場合には、取得日を平成13年9月30日とし、取得金額を平成13年10月1日の終値(原則)の80%の価格とすることとなります。