「売買損益」は、取得金額に基いて売付、償還等のお取引ごとに算出します。
計算式
売買損益 |
|
= |
売付時の精算金額 |
- |
売付数量相当の取得金額 |
- ※国内公社債、外国公社債の場合、原則として精算金額から経過利子額を差し引いて計算。
売買損益 |
|
= |
償還時の精算金額(円) |
- |
償還数量相当の取得金額(円) |
小数点以下は切り捨てます。
商品損益 |
|
= |
{ |
精算金額(外貨) |
- |
数量相当分の取得金額(外貨) |
} |
× |
換算為替 |
小数点以下は切り捨てます。
精算金額(外貨)および取得金額(外貨)は、取引履歴明細等でご確認ください。
為替損益 |
|
= |
売買損益 |
- |
商品損益 |
|
|
小数点以下切捨済の値 |
円貨決済時の精算金額(外貨)の算出方法について
計算式
精算金額(外貨) |
|
= |
精算金額(円貨) |
÷ |
換算為替 |
小数第二位まで表示します。小数第三位以下は切り捨てます。
外貨決済時の精算金額(円貨)の算出方法について
計算式
精算金額(円貨) |
|
= |
精算金額(外貨) |
× |
約定日における当社所定の為替レート※ |
小数点以下は切り捨てます。
- ※当社所定の為替レート:原則として、買付時はTTSに準ずる値、売付時はTTBに準ずる値を採用します。
計算例
同一銘柄を異なる単価で買付して、保有した株数のうち一部を売付し、再度買付の行なわれた取引の例です。
|
約定単価 |
売買数量 |
取引金額 |
残高数量 |
取得金額 |
平均取得単価 |
買付 |
100円 |
1,000株 |
100,000円 |
1,000株 |
100,000円 |
100円 |
買付 |
150円 |
3,000株 |
450,000円 |
4,000株 |
550,000円 |
137.50円 |
売付 |
180円 |
3,000株 |
540,000円 |
1,000株 |
137,500円 |
137.50円 |
買付 |
200円 |
1,000株 |
200,000円 |
2,000株 |
337,500円 |
168.75円 |
上記取引における売付のとき、売買損益は以下のとおり算出されます。
売買損益
540,000円 |
- |
(137.50円×3,000株) |
= |
127,500円 |